Дополнительный документ - Пояснительная записка к проекту бюджета муниципального образования «Известковское городское поселение» на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов от 20.11.2017
Нормативно-правовой акт - Решение № 296 О проведении публичных слушаний по прилагаемому проекту решения Собрания депутатов «О бюджете муниципального образования «Известковское городское поселение» на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов от 19.11.2017
Раздел нормативно-правовых актов - РЕШЕНИЯ СОБРАНИЯ ДЕПУТАТОВ 2017 ГОД

Пояснительная записка

к проекту бюджета муниципального образования

«Известковское городское поселение» на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов

  Прогнозируемый объем доходов  бюджета муниципального образования «Известковское городское поселение» на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов  (без учета безвозмездных поступлений из  бюджета) определен исходя из ожидаемой оценки поступлений налоговых и других обязательных платежей в бюджет поселения в 2017 году.

В расчетах прогноза по налоговым доходам учтены следующие основные показатели, характеризующие налоговую базу и влияющие на объем поступления налогов в бюджет поселения:

– по налогу на доходы физических лиц – ожидаемое поступление налога в текущем финансовом году и индекс роста фонда оплаты труда на соответствующий год (2018 г.- 6,7; 2019г.- 5,0; 2020 г. – 4,9 процента);

– по доходам от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации внесены на основании установленных нормативов отчислений, в бюджет городских поселений утвержденных в Законе  Еврейской автономной области «Об областном бюджете на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов;

- по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу - сумма фактически исчисленного к уплате налога  (отчет ф №5-МН), с учетом поступления недоимки в размере 20 процентов;

При расчете прогноза поступления по неналоговым доходам учитывались объем поступлений доходов в текущем финансовом году и прогноз  муниципального образования поселения.

По земельным участкам, госсобственность на которые не разграничена, объем поступлений определен в соответствии с Бюджетным Кодексом РФ в размере 50 процентов от начисленных сумм  в соответствии с прогнозами отдела по земельным отношениям и муниципального образования поселения.

С учетом вышеизложенных подходов в 2018 году налоговые и неналоговые доходы  бюджета прогнозируются в объеме 29643,3  тыс. рублей, 2019 году – 29685,5 тыс. рублей, 2020 году – 30997,2 тыс. рублей.

В структуре доходов  бюджета прогнозируются:

- в 2018 году налоговые доходы  в сумме  26362,3 тыс. рублей (88,9 % от общего объема  налоговых и неналоговых доходов), неналоговых доходов – в сумме 3281,0 тыс. рублей (11,1 % от общего объема);

- в 2019 году  налоговые доходы в сумме 27659,1 тыс. рублей (93,2 % от общего объема  налоговых и неналоговых доходов), неналоговых доходов – в сумме 2026,4 тыс. рублей (6,8 % от общего объема);

 - в 2020 году  налоговые доходы в сумме 28976,3 тыс. рублей (93,5 % от общего объема  налоговых и неналоговых доходов), неналоговых доходов – в сумме 2020,9 тыс. рублей (6,5 % от общего объема);

Структура и прогнозируемые объемы поступлений по годам, и сравнительные характеристики представлены в следующей таблице.

Динамика прогноза доходов бюджета муниципального образования «Известковское городское поселение» в 2018-2020 годах

Структура доходов  бюджета поселения в 2017-2019 годах сложилась следующим образом:

           В структуре налоговых и неналоговых доходов  бюджета поселения наибольший удельный вес занимают налоговые доходы: в 2018 году – 88,9 процентов, в 2019 году – 93,2 процента,  в 2020 году – 93,5 процента.

          Основной объем налоговых и неналоговых доходов  прогнозируется за счет поступлений налога на доходы физических лиц – 86,0 процентов в 2018 году, 90,1 процент и 90,5 процента в 2019 и 2020 годах соответственно.

Средства от платных услуг в 2018 году и на плановый период 2019 и 2020 годы запланированы по прогнозам администратора  на 2018 год в сумме 40,0 тыс. рублей, на плановый период 2019 год в сумме 40,0 тысяч рублей, на 2020 год в сумме 40,0 тысяч рублей. Данные средства направляются в качестве источника дополнительного финансирования на обеспечение их деятельности.

Безвозмездные поступления в бюджет муниципального образования «Известковское городское поселение» учтены на основании проекта Закона ЕАО «Об областном бюджете на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» на 2018 год в сумме 236,5 тысяч рублей, на плановый период 2019 год в сумме 238,1 тысяч рублей и на 2020 год в сумме 244,3 тысячи рублей.

Исходя из прогнозной  оценки     доходной части бюджета Известковского городского поселения определён общий объём доходов местного бюджета муниципального образования на 2018 год  в сумме 29879,8 тысяч рублей, на плановый период 2019 год на сумму 29923,6 тысяч рублей и 2020 год на сумму 31241,5 тысяч рублей.

Определен общий объем расходов бюджета муниципального образования на 2018 год в сумме 29879,8 тысяч рублей, на плановый период 2019 год в сумме 29923,6 тысяч рублей и 2020 год в сумме 31241,5 тысяч рублей. Объём расходных обязательств городского поселения равен доходной базе муниципального образования на 2018 и плановый период 2019 и 2020 годов. В связи с этим дефицит бюджета не предусмотрен.

Программно-целевые направления расходов на 2018 год составили в сумме 17340,9 тысяч рублей или 58,0 процентов от общего объема расходов. На плановый период 2019 и 2020 годы программно-целевое направление расходов составило в сумме 18529,3 тысяч рублей (61,9 процентов) и 19801,0 тысяч рублей (63,4 процентов) соответственно.

Распределение расходов бюджета на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов осуществлялось с учетом:

- определения объема бюджетных ассигнований по направлениям и проведением основных мероприятий согласно утвержденных муниципальных программ;

- расходы по оплате труда рассчитывались исходя из структуры учреждений и штатных расписаний органа местного самоуправления;

- применения тарифов за предоставленные коммунальные услуги согласно прогнозных индексов роста потребительских цен ЕАО.

      Объём межбюджетных трансфертов, передаваемых на исполнение отдельных полномочий поселения бюджету муниципального образования «Облученский муниципальный район» на 2018 год составляет 507,0 тысяч рублей.

Начальник финансового управления                                     О.С. Якимчук